Social Security를 받기 시작했다고 해서 일을 그만두어야 하는 것은 아닙니다.
은퇴 후에도 part-time으로 일하거나 작은 사업을 계속하면서 Social Security를 받을 수 있습니다.
하지만 Full Retirement Age(FRA)에 도달하기 전에 Social Security를 받고 있다면 이야기가 조금 달라집니다.
일해서 버는 소득이 일정 금액을 넘으면 Social Security benefit의 일부가 일시적으로 지급되지 않을 수 있기 때문입니다.
Social Security Administration(SSA)은 2027년 이 기준을 새로 발표했습니다.
2027년에는 Full Retirement Age보다 어린 사람이 연 $25,560까지 벌 수 있습니다.
그렇다면 $30,000이나 $40,000을 벌면 어떻게 될까요?
그리고 pension이나 IRA에서 꺼낸 돈도 이 $25,560에 포함될까요?
은퇴 후에도 계속 일할 계획이라면 이 차이를 알아두는 것이 중요합니다.
2027년 기준은 $25,560입니다
2027년 내내 Full Retirement Age보다 어린 사람에게 적용되는 Retirement Earnings Test 한도는 다음과 같습니다.
연 $25,560
월 기준으로 보면 $2,130입니다.
2026년의 $24,480에서 $1,080 올라갔습니다.
여기서 중요한 것은 $25,560을 넘었다고 Social Security를 받을 수 없다는 뜻이 아니라는 점입니다.
한도를 초과한 근로소득 $2당 Social Security benefit $1이 withheld되는 방식입니다.
예를 들어 보겠습니다.
연 $35,560을 번다면 얼마나 줄어들까?
62세에 Social Security를 받기 시작했고 아직 Full Retirement Age에 도달하지 않은 A씨가 있다고 해보겠습니다.
2027년 직장에서 받는 wages가 $35,560이라고 가정하겠습니다.
2027년 earnings limit은 $25,560이므로:
$35,560 – $25,560 = $10,000
한도보다 $10,000을 더 벌었습니다.
일반적인 계산은 초과액 $2당 benefit $1이므로:
$10,000 ÷ 2 = $5,000
따라서 약 $5,000의 Social Security benefit이 withheld될 수 있습니다.
여기서 많은 사람이 이렇게 생각할 수 있습니다.
“일해서 $10,000 더 벌었더니 정부가 내 연금 $5,000을 가져가는구나.”
하지만 정확하게는 그렇지 않습니다.
Withheld된 Social Security는 단순히 사라지는 돈이 아닙니다
Retirement Earnings Test 때문에 지급되지 않은 Social Security benefit은 일반적인 세금이나 벌금과는 성격이 다릅니다.
SSA는 Full Retirement Age에 도달하면 earnings test 때문에 benefit을 받지 못했던 기간을 고려하여 월 benefit을 다시 계산합니다.
따라서 “$5,000을 벌금처럼 영원히 잃는다”고 이해해서는 안 됩니다.
이 차이는 은퇴 시기를 결정할 때 상당히 중요합니다.
특히 62세부터 Social Security를 받기 시작하면서 몇 년 더 일하려는 사람이라면 단순히 “얼마까지 벌 수 있나?”뿐 아니라
Social Security를 언제 신청할 것인가
와
앞으로 얼마나 계속 일할 것인가
를 함께 생각해야 합니다.
가장 중요한 질문: 어떤 소득이 $25,560에 포함될까?
여기서 가장 많이 생기는 오해가 있습니다.
$25,560이라는 기준은 모든 소득을 합산하는 기준이 아닙니다.
SSA가 Retirement Earnings Test를 적용할 때 기본적으로 보는 것은 일해서 번 소득입니다.
직장인이라면 wages가 해당됩니다.
자영업자라면 net earnings from self-employment가 해당됩니다.
Bonus, commission, vacation pay 등도 경우에 따라 earnings에 포함될 수 있습니다.
반면 일반적으로 다음과 같은 소득은 Retirement Earnings Test의 earnings로 계산하지 않습니다.
- Pension
- Annuity
- Investment income
- Interest
- Capital gains
- 다른 정부 retirement benefits
따라서 은퇴자가 Social Security를 받으면서 IRA나 401(k)에서 돈을 인출했다고 해서 그 금액을 무조건 $25,560 earnings limit에 더하는 식으로 계산해서는 안 됩니다.
Retirement Earnings Test에서 말하는 earnings와 세금보고에서 말하는 income은 같은 개념이 아닐 수 있습니다.
자영업을 한다면 Gross Sales가 아니라 Net Earnings를 봅니다
은퇴 후 consultant, freelancer 또는 small business owner로 계속 일하는 사람도 많습니다.
이 경우에도 중요한 차이가 있습니다.
SSA는 일반적으로 자영업자의 gross business revenue 자체가 아니라 net earnings from self-employment를 봅니다.
쉽게 말하면 사업에서 들어온 전체 매출액을 그대로 earnings limit과 비교하는 것이 아닙니다.
사업수입에서 허용되는 business deductions 등을 반영한 net earnings를 기준으로 판단합니다.
따라서 은퇴 후 사업을 계속하고 있다면 W-2 employee보다 계산이 조금 복잡할 수 있습니다.
2027년에 Full Retirement Age가 된다면 기준이 달라집니다
2027년에 Full Retirement Age에 도달하는 사람에게는 더 높은 별도 기준이 적용됩니다.
2027년 기준은:
$67,920
월 기준으로는 $5,660입니다.
그리고 초과소득에 대한 계산도 다릅니다.
초과한 $3당 Social Security benefit $1이 withheld됩니다.
예를 들어 2027년에 FRA에 도달하는 사람이 FRA가 되기 전 달까지 적용되는 earnings가 $76,920이라고 가정해 보겠습니다.
$76,920 – $67,920 = $9,000
초과액 $9,000을 3으로 나누면:
$9,000 ÷ 3 = $3,000
따라서 일반적인 계산으로 약 $3,000의 benefit이 withheld될 수 있습니다.
하지만 여기에는 아주 중요한 조건이 하나 있습니다.
이 높은 한도는 Full Retirement Age에 도달하기 전 달까지의 earnings에만 적용됩니다.
Full Retirement Age가 되면 earnings limit이 없어집니다
Full Retirement Age에 도달한 달부터는 상황이 크게 달라집니다.
SSA의 Retirement Earnings Test 때문에 Social Security benefit이 줄어드는 근로소득 한도가 더 이상 없습니다.
예를 들어 FRA에 도달한 이후 연봉이 $30,000이든 $100,000이든 단순히 일을 많이 해서 번다는 이유만으로 Retirement Earnings Test에 의해 Social Security benefit이 withheld되지는 않습니다.
그래서 은퇴 후 근로를 계획할 때는 자신의 Full Retirement Age가 언제인지 먼저 확인하는 것이 중요합니다.
FRA는 모든 사람에게 똑같이 65세가 아닙니다.
출생연도에 따라 다르며 현재 기준으로 대체로 66세에서 67세 사이입니다.
계속 일하면 Social Security가 오히려 더 늘어날 수도 있습니다
은퇴 후 일을 계속하면 한 가지 추가적인 효과도 있을 수 있습니다.
Social Security를 받으면서 일을 하더라도 해당 earnings에 대해서는 계속 Social Security tax를 낼 수 있습니다.
SSA는 일을 계속하는 수급자의 earnings record를 매년 확인합니다.
Social Security retirement benefit은 일반적으로 가장 높은 35년의 indexed earnings를 기반으로 계산되기 때문에 새로 번 소득이 과거의 낮은 earnings year를 대체할 정도로 높다면 benefit이 증가할 가능성도 있습니다.
즉 “Social Security를 받기 시작하면 이후의 근로소득은 연금 계산과 전혀 관계없다”라고 생각하는 것도 정확하지 않습니다.
Social Security를 받으면서 일한다면 이렇게 확인하세요
은퇴 후에도 일을 계속할 계획이라면 다음 순서로 생각하면 이해하기 쉽습니다.
1. 자신의 Full Retirement Age를 확인합니다.
가장 먼저 SSA에서 자신의 FRA를 확인합니다.
2. 2027년 예상 근로소득을 계산합니다.
직장인은 wages, 자영업자는 net earnings from self-employment를 중심으로 확인합니다.
3. FRA 미만이라면 $25,560과 비교합니다.
2027년 내내 FRA 미만이라면 이 기준을 사용합니다.
4. 2027년에 FRA가 된다면 $67,920 기준을 확인합니다.
이 경우에는 FRA가 되는 달 이전의 earnings에 적용되는 별도 규칙을 확인해야 합니다.
5. Pension과 investment income을 근로소득과 구분합니다.
모든 income을 earnings limit에 넣어 계산하지 않습니다.
6. 예상 earnings가 달라지면 SSA에 알립니다.
Social Security를 받으면서 FRA 이전에 계속 일하는 경우 실제 earnings가 처음 예상했던 금액과 크게 달라진다면 SSA에 변경 내용을 알려야 합니다.
그렇지 않으면 benefit을 너무 많이 지급받아 나중에 돌려줘야 하는 상황이 생길 수 있습니다.
꼭 기억할 핵심
2027년 Social Security Retirement Earnings Test의 핵심 숫자는 두 개입니다.
FRA보다 어린 경우: $25,560
초과 earnings $2당 $1 withheld
2027년에 FRA에 도달하는 경우: $67,920
FRA에 도달하기 전 적용되는 초과 earnings $3당 $1 withheld
그리고 가장 중요한 세 번째 원칙이 있습니다.
Full Retirement Age에 도달한 달부터는 Retirement Earnings Test의 earnings limit이 없습니다.
또한 이 계산에서 모든 은퇴소득을 earnings로 보는 것도 아닙니다.
Pension, annuity, investment income, interest, capital gains 등과 실제로 일해서 버는 wages 또는 net self-employment earnings를 구별해야 합니다.
따라서 은퇴 후 일을 할 것인지 결정할 때 단순히
“Social Security를 받으면 일을 하면 안 된다”
또는
“$25,560 이상 벌면 손해다”
라고 판단하기보다는,
내 나이 → FRA → 예상 근로소득 → Earnings Test → 예상 Withholding → FRA 이후 Benefit 재계산
순서로 확인하는 것이 좋습니다.
Social Security는 은퇴 후 일을 못 하게 만드는 제도가 아닙니다.
중요한 것은 언제 Social Security를 받기 시작하고, 그 이후 얼마나 일할 것인지 두 가지를 함께 계산하는 것입니다.
공식 자료
Social Security Administration — 2027 Cost-of-Living Adjustment Fact Sheet
Social Security Administration — Retirement Earnings Test Exempt Amounts
Social Security Administration — What Happens If I Work and Get Social Security Retirement Benefits?
Social Security Administration — How Work Affects Your Benefits